Plan de estudios del Programa de actualización en Derecho Penal Económico

Módulo I: Parte General del Derecho Económico y Parte General del Derecho Penal orientado específicamente a los Delitos Económicos. Garantías Constitucionales manifestaciones en el Derecho Penal Económico.
(8 horas)
Dimensión de la criminalidad económica. Bien Jurídico Protegido. Derecho Penal Económico. Concepto y contenido de delito económico. Características. El delito económico en la legislación argentina. Tipos de lesión y tipos de peligro. Especial consideración de los tipos de peligro abstracto. Tipos penales en blanco. Elementos normativos jurídicos. Cuestión constitucional. Ámbito temporal de validez. Irretroactividad, retroactividad, ultraactividad. Catálogo de sanciones.

Módulo II: El Derecho Penal Económico desde la Criminología.
(4 horas)
La criminalidad económica como objeto de conocimiento de la sociología criminal. Evolución del enfoque de la criminalidad económica desde los cambios interpretativos de la Sociología.
El delito de cuello blanco (White collar crime).
Los objetos de las investigaciones criminológicas.

Módulo III: Responsabilidad penal de las Personas Jurídicas.
(8 horas)
Origen y evolución de la responsabilidad penal de las personas jurídicas.
Teorías de las penas y consecuencias jurídicas para la persona jurídica. Análisis crítico de penas y medidas de seguridad según la legislación penal especial nacional aplicado a personas jurídicas.
Criterios sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Societas delinquere non potest. Societas delinquere potest. Sistema de doble imputación y sistema ad-hoc. Responsabilidad penal de las personas jurídicas contemplada en distintas leyes argentinas. Régimen sancionatorio administrativo.
Acción y Culpabilidad. La necesidad de un nuevo modelo. Configuración de un sistema de responsabilidad penal específico para las personas jurídicas.
Responsabilidad de los órganos de la empresa. Modelos de atribución de responsabilidad pena a las personas jurídicas: Responsabilidad por atribución. Responsabilidad por el hecho propio. Posición de David Baigún. Responsabilidad del representante. Deber de garante y de vigilancia del empresario. Concepto de Administrador de hecho. La cláusula del actuar en lugar del otro en el derecho positivo argentino.

Módulo IV: Delitos Aduaneros
(20 horas)
Los presupuestos básicos del Derecho Aduanero. Parte General: territorio aduanero. Mercadería. Importación y Exportación.
Contenido del Derecho penal aduanero: las infracciones y los delitos aduaneros. Los delitos aduaneros y el Código Penal: integración, especificidad (art. 4 C.P. y 861, C.A.). Cuestiones particulares de los regímenes infraccional y delictual.
Bien jurídico protegido. Relevancia. Breve reseña sobre su evolución.
Contrabando simple: el supuesto genérico y los casos específicos (arts. 863 y 864, C.A.). Las modificaciones a la ley 22.415 introducidas por la ley 25.986. Contrabando simple clandestino (art. 864 inc. “a” del C.A.). Contrabando simple documentado que procura un tratamiento aduanero o fiscal distinto al que correspondiere (Art. 864 inc. “b” del C.A.). Contrabando simple documentado que procura un tratamiento aduanero o fiscal más favorable al que correspondiere (art. 864 inc. “c” del C.A.). Contrabando simple cometido por ocultación, disimulación, sustitución o desviación de la mercadería (art. 864 inc. “d” del C.A.). Contrabando simple documentado que procura la obtención de un beneficio económico (art. 864 inc. “e” del C.A.).
Los supuestos de agravación en particular. Clasificación. Distintas hipótesis: mayor contenido del injusto del hecho, por el número de sujetos intervinientes, por la calidad del sujeto activo, por el medio empleado, por tratarse de mercadería cuya importación o exportación estuviera sujeta a una prohibición absoluta, afectación a la salud pública, afectación a la seguridad común. Las modificaciones a la ley 22.415 introducidas por la ley 25.986.
Generalidades. Comparación con la infracción de tenencia injustificada de mercadería foránea con fines comerciales o industriales. Comparación punitiva con el encubrimiento de un delito no aduanero. Preexistencia del delito encubierto. Circunstancias agravantes. Casos de exención de pena.
La equiparación sancionadora entre el delito de contrabando consumado y el realizado en grado de tentativa (arts. 871 y 872 del C.A.). Análisis constitucional.
Delitos aduaneros imprudentes (arts. 868 y 869, C.A.).
Aspectos procesales del derecho aduanero. El sistema de sanciones y la doble jurisdicción administrativa y judicial. Aspectos procesales. Análisis a la luz del principio del “non bis in ídem”. Derecho Procesal Aduanero. El procedimiento ante el Tribunal Fiscal de la Nación y las vías de impugnación. Roles de la A.F.I.P. Facultades de los organismos de prevención. Las modificaciones a la ley 22.415 introducidas por la ley 25.986.

Módulo V: Delitos contra el orden económico y financiero (Título XIII del Código Penal)
(20 horas)
Lavado de dinero. El entorno global del lavado de activos: La Convención de Viena de 1988. La convención de Palermo de 2000. La Convención de Mérida de 2003. El Grupo de Acción Financiera Internacional y sus 40 Recomendaciones. Las iniciativas de la Organización de los Estados Americanos contra el Lavado de activos. Las iniciativas del Consejo de Europa contra el Lavado de Activos. El Grupo de acción Financiera de Sudamérica. El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera. El lavado de activos y su relación con la criminalidad organizada. Dogmática del delito de lavado de activos: La terminología del lavado de activos. El concepto del lavado de activos en el ámbito jurídico local. El objeto material del lavado. El lavado de activos como delito de peligro abstracto. La afección de bienes colectivos o supra individúales. El bien jurídico tutelado por la legislación argentina. Nuevos métodos de investigación aplicables en la ley de lavado de activos. El “arrepentido” ley 25.241. Testigos o imputados de identidad reservada. La prevención del lavado de activos en el sector inmobiliario. Lavado de activos y responsabilidad de los contadores. La actuación de los profesionales en Ciencias Económicas ante la Ley de lavado de activo. El impacto Engel notariado de las disposiciones sobre lavado de activos. El fideicomiso y el lavado de activos. Los sujetos obligados y la administración del riesgo del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. La investigación y prueba del lavado de activos.
El “sistema financiero”. La ley 26.733: aspectos generales. La inclusión de los delitos económicos en un Titulo independiente del C.Penal. Aspectos generales de la modificación legislativa. El objeto de análisis de este libro.
Abuso de información privilegiada. La figura básica: Bien jurídico tutelado. Conducta punible y sujetos activos del delito. Las definiciones de la Corte Suprema de justicia de la Nación. El sistema norteamericano. Objeto de la información privilegiada: La significatividad de ka información “price-sensitivity”. El criterio del “inversor razonable”. El requisito de la información “concreta” y “precisa”. Cuestiones de autoría: “insider” y “ outsider”. Tipo subjetivo. La revelación de la información como eximente de responsabilidad. Síntesis sobre la figura básica. La figuras agravadas: La habitualidad. La agravante en función del resultado material. El grave prejuicio en el mercado de valores. Las agravantes en función del sujeto activo: Sociedades autorreguladas y calificadoras de riesgo. Profesionales. Funcionarios públicos.
Abuso de mercado. Cuestiones generales: Concepto de “instrumento financiero”. Manipulación de valores negociables u otros instrumentos financieros (agiotaje financiero):Bien jurídico tutelado. Conducta punible y sujetos activos. Tipo subjetivo. Las definiciones de la jurisprudencia: 1) Fallo “De Carabbasa” de la CSJN: negociaciones fingidas y factores concurrentes al alza o baja de los precios. 2) Fallo “Servante” de la XCSJN: bien jurídico tutelado. 3) El agiotaje en el mercado a término. Ofrecimiento fraudulento de valores negociables u otros instrumentos financieros. Características del falseamiento u ocultación típicamente relevantes. Balance falso o información maliciosa.
Intermediación financiera no autorizada entre la oferta y la demanda de recursos financieros (art. 310 párr. 1°): Conducta punible. El concepto de intermediación financiera. Las modalidades de la intermediación financiera. Características de la intermediación financiera: la habitualidad y profesionalidad. Masividad y continuidad. Publicidad. Captación ilegal de ahorros del público en el mercado de capitales e intermediación no autorizada para la adquisición de valores negociables (art. 310, parr. 2°).
Delitos del empleado y del funcionario bancario y bursátil (art. 311). Corrupción de empleados y funcionarios de entidades financieras y bursátiles (art. 312):

Módulo VI: Delitos Tributarios
(24 horas)
Cuestiones básicas del Derecho Tributario sustantivo. Aspecto objetivo y subjetivo. La obligación tributaria y la relación jurídica tributaria. El hecho imponible. Concepto. Elemento material, espacial y cuantitativo. Sujetos pasivos tributarios. Concepto. Agentes de retención y de percepción. Exenciones tributarias. Supuestos de no sujeción e inmunidad tributaria.
Delitos Tributarios. Bien Jurídico Protegido. Los medios enunciados por la ley (las declaraciones engañosas y ocultaciones maliciosas, etc.). Evasión simple y Agravada.
Aprovechamiento indebido de subsidios. Obtención fraudulenta de beneficios fiscales. Apropiación indebida de tributos. Insolvencia fiscal fraudulenta.
Delitos relativos a los recursos de la seguridad social. Evasión simple y agravada. El delito de apropiación indebida de recursos de la seguridad social.
La asociación ilícita fiscal.
Aprovechamiento de subsidios
Apropiación indebida de tributos.
Simulación dolosa de pago.
Participación criminal en delitos tributarios.
Aplicación de presunciones en el marco del proceso penal. La jurisprudencia aplicable. Las distintas posiciones. Prejudicialidad penal sobre las sanciones administrativas. La determinación de oficio de la deuda.
Facultad de la A.F.I.P.-D.G.I. para solicitar medidas urgentes. Análisis de las disposiciones de la ley 24.769 y del Código Procesal Penal de la Nación aplicables.

Módulo VII: Delitos Informáticos
(12 horas)
Delitos informáticos. Concepto. Los delitos “tradicionales” y su comisión mediante medios electrónicos. La aparición de una nueva problemática criminológica. Tratamiento internacional de la Ciberdelincuencia. La convención de Budapest. Su normativa. Compatibilidad con el derecho interno. Problemas de Cooperación internacional. Problemas de competencia y multijurisdiccionalidad. Los problemas derivados de la “computación en las nubes”. Cuestiones relativas a la seguridad informática. Aspectos técnicos. El derecho Argentino. La reforma a la parte general del C.P. mediante la Ley 26.388.
Delitos en particular: El daño informático. El problema de los programas maliciosos. La defraudación mediante la manipulación de sistemas informáticos.
La suplantación de identidad. A tenencia y distribución de representaciones sexuales de menores de edad.
Delitos contra la propiedad intelectual. Datos personales. Maniobras ilícitas desplegadas en cajeros automáticos. Pescador, Traba de dispensador, skimming, etc. Delitos informáticos. Tipos de amenazas: Phishing, Malware, Centro de respuesta ante incidentes, Tipos penales. Leyes de reforma al Código Penal 25.930 y 26388; Problemas procesales para su investigación. Competencia. Conexidades. Legitimación. Posibles soluciones. Coordinación interjurisdicciones. Protocolo de investigación. Análisis Ley Sopa.

Módulo VIII: Derecho Penal Cambiario
(12 horas)
Principios constitucionales. Bien jurídico protegido. Principio de legalidad. Principio de inocencia. Culpabilidad. Concepto de infracción cambiaria. Infracciones (art. 1° ley 19.359 (t.o Dec. 480/95). Sanciones (art. 2 ley 19359 (t.o Dec. 480/95). Responsabilidad de las personas jurídicas. Procedimiento administrativo. Procedimiento judicial. Medidas precautorias y cautelares. Prescripción. Concursos y reincidencia. Ley penal más benigna. Análisis de la Jurisprudencia.

Módulo IX: Delitos de Cheque sin Fondos y de Balance Falso
(8 horas)
Los diversos delitos del art. 302 del Código penal. Elementos comunes. El bien jurídico protegido en los diversos tipos penales. El desplazamiento de los tipos del art. 302 por el delito de estafa. El cheque como apariencia de bienes. El objeto de protección. El delito de libramiento de cheque sin provisión de fondos. La estructura del tipo. La presentación del cheque y su rechazo. La comunicación del rechazo bancario. La falta de pago. EL delito de libramiento de cheque a sabiendas de la imposibilidad legal de pago. Hipótesis de imposibilidad legal de pago. El delito de contraorden del pago de cheque. El tipo objetivo. El tipo subjetivo. El delito de frustración maliciosa de pago de cheque. El tipo objetivo. El tipo subjetivo. El delito de libramiento de cheque en formulario ajeno. El tipo subjetivo.
Delito de Balance falso. Concepto de fe pública. La acción típica. Modalidades de acción. Noticias falsas. Reunión o coalición entre los principales tenedores de una mercancía o genero con el fin de no venderla o de no venderla sino a un precio determinado. Problemática común a los arts. 300, ic. 3° y 301. El administrador de hecho.
Los sujetos del art. 300, inc. 3°. La acción típica. Análisis de sus modalidades.El objeto de la acción.

Módulo X: Ley de abastecimiento.
(4 horas)
Bien jurídico. Aspectos constitucionales: Validez constitucional de las regulaciones de Abastecimiento. La prensa escrita. ¿Una excepción a las regulaciones de abastecimiento? Vigencia de la ley. Leyes penales en blanco. Aspectos constitucionales en materia procesal: Amparo. Clausura. Allanamiento.
Delito o infracción: Posiciones doctrinarias. Pautas de interpretación de la ley. Tipos penales de la ley de abastecimiento. Desobediencias normativas.

Módulo XI: Cuestiones procesales y de Género en los delitos Penal Económicos
(8 horas)
Métodos de averiguación de la verdad en investigaciones complejas.
Colaboración internacional en delitos transnacionales.
Sometimiento a proceso de las personas jurídicas. Implementación de las garantías constitucionales.
Diferentes actuaciones funcionales de los Juzgados Penal Económico (como juzgados de instrucción, cómo órgano judicial de revisión de resoluciones administrativas, como sentenciante, como jueces de ejecución de sentencia).

Estudiantes

a) Requisitos de admisión: Ser egresado de las carreras de Abogacía, Contador Público Nacional, Actuario o Escribanía.
b) Criterios de regularidad: Asistencia del 75% de las clases.

Mecanismos de Evaluación.

Se realizará una breve exposición oral vinculada con alguno de los temas desarrollados a lo largo del Programa u optativamente la confección de un trabajo práctico que constituya el desarrollo conceptual de alguna de las temáticas relacionadas con alguno de los cursos.
En cualquiera de los dos casos se clasificará de 1 a 10 puntos.